去年?duì)縿?dòng)A股市場的900億“專網(wǎng)通信”騙局,還未成為“過去式”。近日,*ST澤達(dá)、合眾思?jí)严群笫盏阶C監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場禁入事先告知書》。由此,兩家公司開展虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)的違法事實(shí)及手法被揭開。
自去年5月上海電氣首家爆雷后,過去一年多時(shí)間,已有十余家涉專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的A股公司被立案調(diào)查,多家公司還在等待調(diào)查結(jié)果,具體涉嫌的違法事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)及影響程度等也有待明確。
更多內(nèi)幕被“托出”
11月19日、11月22日,*ST澤達(dá)、合眾思?jí)严群笈妒盏叫姓幜P決定預(yù)先告知書。兩家公司均于今年5月被立案調(diào)查。接連兩份罰單,讓關(guān)于“專網(wǎng)通信”騙局的更多內(nèi)幕被“托出”。
證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)定,*ST澤達(dá)通過公司或子公司簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務(wù)等方式,于2016年至2019年累計(jì)虛增營收3.42億元,虛增利潤1.87億元;合眾思?jí)褎t在2017年至2020年,通過虛構(gòu)專網(wǎng)通信在內(nèi)的多項(xiàng)業(yè)務(wù),4年時(shí)間累計(jì)虛增收入15.81億元,虛增利潤5.21億元。
2021年5月30日,上海電氣突告87億應(yīng)收賬款爆雷,此后,一個(gè)以專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)為幌子的隱蔽融資性貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)浮出水面。去年7月,證券時(shí)報(bào)曾刊發(fā)《900億“專網(wǎng)通信”大騙局:神秘人隋田力操刀,13家上市公司卷入》、《深度調(diào)查丨隋田力如何織就900億“專網(wǎng)通信”騙局大網(wǎng)?》等文章,深度起底了這起堪稱“A股史上最大資金騙局”如何織就。更多內(nèi)容請看《潛望丨900億“專網(wǎng)通信”大騙局:神秘人隋田力操刀,13家上市公司卷入》《深度調(diào)查丨隋田力如何織就900億“專網(wǎng)通信”騙局大網(wǎng)?》
最新罰單中,上市公司與隋田力聯(lián)手、開展貿(mào)易自循環(huán)的造假路徑被進(jìn)一步明確。其中,合眾思?jí)褜⑴c隋田力共同投資的聯(lián)營企業(yè)北斗導(dǎo)航科技有限公司(下稱“北斗導(dǎo)航”)作為專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)運(yùn)營平臺(tái),以開展專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)為名,與隋田力實(shí)際控制的江蘇星地通通信科技有限公司對接上下游合同簽訂、原材料采購、組織生產(chǎn)、貨物驗(yàn)收交付等事宜,與隋田力指定企業(yè)開展自循環(huán)業(yè)務(wù)。
在業(yè)務(wù)開展過程中,合眾思?jí)岩詾楸倍穼?dǎo)航及其子公司南京元博中和科技有限公司提供加工服務(wù)為名,加入專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)鏈條,但實(shí)際卻不承擔(dān)加工角色,不提供任何有附加值的技術(shù),而是作為出資方,以墊資方式提供資金,以可組織的資金規(guī)模確定訂單量,利潤空間提前確定且基本恒定。專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)對合眾思?jí)讯詻]有業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),但合眾思?jí)褏s將其披露為通導(dǎo)一體化業(yè)務(wù),以虛增2017至2020年收入金額9.39億元,虛增利潤總額4.27億元。
調(diào)查還顯示,合眾思?jí)巡⒎鞘潜粍?dòng)受騙,多位高管對此知情?!昂媳娝?jí)牙走_(dá)相關(guān)及專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)均由郭信平?jīng)Q定引入,其從一開始便知悉前述業(yè)務(wù)缺乏業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)及票據(jù)貼現(xiàn)費(fèi)用跨期確認(rèn)事項(xiàng),在信息披露違法行為發(fā)生過程中起主要作用?!弊C監(jiān)會(huì)指出。郭信平為合眾思?jí)褧r(shí)任董事長、總經(jīng)理,全面管理合眾思?jí)咽聞?wù)。
此外,合眾思?jí)褧r(shí)任董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人侯紅梅知悉專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)沒有業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)以及和創(chuàng)智建為合眾思?jí)褖|付票據(jù)貼現(xiàn)費(fèi)用;時(shí)任董事會(huì)秘書閆文,主管信息披露工作,從化解風(fēng)險(xiǎn)角度參與了專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)催收回款工作,知悉專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)交貨、回款都是通過隋田力進(jìn)行等。
再看2020年6月登陸科創(chuàng)板的*ST澤達(dá),該公司涉及財(cái)務(wù)造假事項(xiàng)主要集中于上市前,其中就包括與隋田力旗下“專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)”平臺(tái)開展了虛假業(yè)務(wù)。值得一提的是,*ST澤達(dá)還在招股書中隱瞞了上市前隋田力代持之事。
監(jiān)管指出,經(jīng)查,隋田力通過梅生持有澤達(dá)易盛600萬股,通過楊鑫持有270萬股,合計(jì)持有870萬股,持股比例13.96%。澤達(dá)易盛未按規(guī)定如實(shí)披露上述股權(quán)代持情況。
從披露的違法細(xì)節(jié)看,上述兩家公司涉專網(wǎng)通信案的時(shí)間跨度長、資金規(guī)模大,并且是隋田力“專網(wǎng)通信”騙局的主動(dòng)入局者。
十余家公司被立案
去年7月6日,因涉嫌信息披露違法違規(guī),上海電氣被立案調(diào)查。一個(gè)星期后,ST新海被立案調(diào)查。
此后,陸續(xù)有多家曾涉“專網(wǎng)通信案”的A股公司遭到立案調(diào)查。今年1月,因涉嫌信息披露違法違規(guī),ST宏達(dá)接到了證監(jiān)會(huì)的立案告知書。
今年5月,華訊方舟(已退市)、*ST澤達(dá)、合眾思?jí)选?ST凱樂等公司也公告被立案調(diào)查。其中,*ST澤達(dá)和合眾思?jí)褎倓偸盏健傲P單”。另外,*ST凱樂近期披露了相關(guān)進(jìn)展。
“2021年7月,公司專網(wǎng)業(yè)務(wù)爆雷,相關(guān)業(yè)務(wù)停止。截至目前,中國證監(jiān)會(huì)的調(diào)查尚在進(jìn)行中,公司尚未收到就上述立案調(diào)查事項(xiàng)的結(jié)論性意見或決定。在調(diào)查期間,公司將積極配合中國證監(jiān)會(huì)的調(diào)查工作,并嚴(yán)格按照相關(guān)要求履行信息披露義務(wù)?!?ST凱樂表示。
今年10月底以來,又有一批公司遭密集立案。因涉嫌信息披露違法違規(guī),10月28日,康隆達(dá)及公司董事長張間芳收到證監(jiān)會(huì)立案告知書。
就立案原因,康隆達(dá)在投資者互動(dòng)平臺(tái)表示,公司判斷此次立案應(yīng)與公司控股孫公司北京易恒網(wǎng)際前期的專網(wǎng)通訊業(yè)務(wù)相關(guān)。公司專網(wǎng)通訊業(yè)務(wù)相關(guān)的商譽(yù)、存貨、應(yīng)收賬款均已全額計(jì)提減值等。
隨后,江蘇舜天披露于11月4日收到證監(jiān)會(huì)立案告知書。11月8日晚間,國瑞科技、ST中利同步公告被證監(jiān)會(huì)立案。其中,ST中利的控股股東王柏興也被列入涉案對象。上述公司被立案事由均顯示為“涉嫌信息披露違法違規(guī)”。
緊接著,11月10日晚間,瑞斯康達(dá)公告,因涉嫌信息披露違法違規(guī),證監(jiān)會(huì)決定對公司立案。次日瑞斯康達(dá)也通過投資者互動(dòng)平臺(tái)進(jìn)行了回應(yīng),稱目前證監(jiān)會(huì)對公司正處于立案調(diào)查階段,尚無具體的結(jié)論性意見或結(jié)論,公司也將積極配合監(jiān)管部門的調(diào)查工作,并嚴(yán)格按照相關(guān)要求履行信息披露義務(wù)。
瑞斯康達(dá)還表示,公司“專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)”已于2021年起全面停止,之前所涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口也已經(jīng)全部釋放和披露,公司不會(huì)因此再產(chǎn)生新的經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)。
除了面臨罰單,涉案代價(jià)還反映在財(cái)務(wù)報(bào)表上。相當(dāng)一部分上市公司計(jì)提了大額減值,業(yè)績蒙塵。更有公司難脫該事件影響,如華訊方舟已黯然退市,*ST澤達(dá)、*ST凱樂等“披星帶帽”,面臨退市風(fēng)險(xiǎn)。(記者 李曼寧)
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