中國銀保監(jiān)會關于規(guī)范信托公司信托業(yè)務分類的通知

銀保監(jiān)規(guī)〔2023〕1號

各銀保監(jiān)局，各信托公司，信托保障基金公司、信托登記公司、信托業(yè)協(xié)會：

　　為促進信托業(yè)務回歸本源、規(guī)范發(fā)展，切實防范風險，更高效服務實體經(jīng)濟發(fā)展和滿足人民美好生活需要，現(xiàn)就規(guī)范信托公司信托業(yè)務分類有關事項通知如下：

　　一、總體要求

　　進一步厘清信托業(yè)務邊界和服務內(nèi)涵，引導信托公司以規(guī)范方式發(fā)揮制度優(yōu)勢和行業(yè)競爭優(yōu)勢，推動信托業(yè)走高質(zhì)量發(fā)展之路，助力全面建設社會主義現(xiàn)代化國家。

　　（一）回歸信托本源

　　信托公司從事信托業(yè)務應當立足受托人定位，遵循法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保信托目的合法合規(guī)，為受益人的最大利益處理信托事務，履行誠實守信、勤勉盡責的受托責任。

　　（二）明確分類標準

　　信托服務實質(zhì)是根據(jù)委托人要求，為受益人利益而對信托財產(chǎn)進行各種方式的管理、處分。信托業(yè)務分類應當根據(jù)信托服務實質(zhì)，明確各類業(yè)務職責邊界，避免相互交叉。

　　（三）引導差異發(fā)展

　　按照服務內(nèi)容的具體差異，對信托業(yè)務進行細分，突出能夠發(fā)揮信托制度優(yōu)勢的業(yè)務品種，鼓勵差異化發(fā)展，構建多元化信托服務體系。

　　（四）保持標準統(tǒng)一

　　明確資產(chǎn)服務、資產(chǎn)管理、公益慈善等各類信托業(yè)務功能，在各類業(yè)務服務內(nèi)涵等方面與國際接軌。資產(chǎn)管理業(yè)務監(jiān)管標準對標《關于規(guī)范金融機構資產(chǎn)管理業(yè)務的指導意見》（銀發(fā)〔2018〕106號，以下簡稱《指導意見》），與國內(nèi)同業(yè)保持一致。

　　（五）嚴格合規(guī)管理

　　嚴防利用信托機制靈活性變相開展違規(guī)業(yè)務。信托公司要在穿透基礎上，按“實質(zhì)重于形式”原則對信托業(yè)務進行分類。

　　二、明確信托業(yè)務分類標準和要求

　　信托公司應當以信托目的、信托成立方式、信托財產(chǎn)管理內(nèi)容為分類維度，將信托業(yè)務分為資產(chǎn)服務信托、資產(chǎn)管理信托、公益慈善信托三大類共25個業(yè)務品種（具體分類要求見附件）。

　　（一）資產(chǎn)服務信托

　　資產(chǎn)服務信托是指信托公司依據(jù)信托法律關系，接受委托人委托，并根據(jù)委托人需求為其量身定制財富規(guī)劃以及代際傳承、托管、破產(chǎn)隔離和風險處置等專業(yè)信托服務。按照服務內(nèi)容和特點，分為財富管理服務信托、行政管理服務信托、資產(chǎn)證券化服務信托、風險處置服務信托及新型資產(chǎn)服務信托五類、共19個業(yè)務品種。

　　（二）資產(chǎn)管理信托

　　資產(chǎn)管理信托是信托公司依據(jù)信托法律關系，銷售信托產(chǎn)品，并為信托產(chǎn)品投資者提供投資和管理金融服務的自益信托，屬于私募資產(chǎn)管理業(yè)務，適用《指導意見》。信托公司應當通過非公開發(fā)行集合資金信托計劃（以下簡稱信托計劃）募集資金，并按照信托文件約定的投資方式和比例，對受托資金進行投資管理。信托計劃投資者需符合合格投資者標準，在信托設立時既是委托人、也是受益人。資產(chǎn)管理信托依據(jù)《指導意見》規(guī)定，分為固定收益類信托計劃、權益類信托計劃、商品及金融衍生品類信托計劃和混合類信托計劃共4個業(yè)務品種。

　　（三）公益慈善信托

　　公益慈善信托是委托人基于公共利益目的，依法將其財產(chǎn)委托給信托公司，由信托公司按照委托人意愿以信托公司名義進行管理和處分，開展公益慈善活動的信托業(yè)務。公益慈善信托的信托財產(chǎn)及其收益，不得用于非公益目的。公益慈善信托按照信托目的，分為慈善信托和其他公益信托共2個業(yè)務品種。

　　三、落實信托公司主體責任

　　信托公司應當完善內(nèi)部管理機制，做好業(yè)務分類工作，準確劃分各類信托業(yè)務，并在此基礎上明確發(fā)展戰(zhàn)略和轉型方向，增強受托服務意識和專業(yè)服務能力，以發(fā)揮信托獨特功能、實現(xiàn)良好社會價值為導向，積極探索開展資產(chǎn)服務信托和公益慈善信托業(yè)務，規(guī)范開展符合信托本源特征、豐富直接融資方式的資產(chǎn)管理信托業(yè)務，提高競爭力和社會聲譽，在有效防控風險的基礎上實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

　　（一）明確業(yè)務邊界

　　信托公司應當嚴格把握信托業(yè)務邊界，不得以管理契約型私募基金形式開展資產(chǎn)管理信托業(yè)務，不得以信托業(yè)務形式開展為融資方服務的私募投行業(yè)務，不得以任何形式開展通道業(yè)務和資金池業(yè)務，不得以任何形式承諾信托財產(chǎn)不受損失或承諾最低收益，堅決壓降影子銀行風險突出的融資類信托業(yè)務。

　　（二）提高分類質(zhì)量

　　信托公司應當按照本通知要求完善內(nèi)部管理制度，結合監(jiān)管要求和公司業(yè)務特點，細化分類標準，根據(jù)信托服務實質(zhì)對信托業(yè)務進行全面、準確分類。信托公司不得擅自調(diào)節(jié)信托業(yè)務分類，同一信托業(yè)務不得同時歸入多個類別。確有擬開展的新型信托業(yè)務無法歸入現(xiàn)有類別的，應當與屬地銀保監(jiān)會派出機構溝通，按照服務實質(zhì)明確業(yè)務分類歸屬后開展。信托公司應當組織信托業(yè)務分類專題培訓，確保相關人員熟知信托業(yè)務分類標準并準確分類，按照監(jiān)管要求填報相關監(jiān)管報表，確保報送數(shù)據(jù)準確性。

　　（三）完善內(nèi)控機制

　　信托公司應當將信托業(yè)務分類納入內(nèi)部控制體系，明確歸口管理部門以及業(yè)務部門、合規(guī)管理部門、內(nèi)部審計部門等職責，完善信息系統(tǒng)，為做好信托業(yè)務分類提供必要的資源和保障。信托公司應當建立信托業(yè)務分類定期監(jiān)測排查機制，加強合規(guī)管理和數(shù)據(jù)核驗，確保信托業(yè)務持續(xù)符合分類標準和監(jiān)管要求。信托公司應當建立追責問責機制，對重大差錯予以嚴肅問責。

　　（四）有序實施整改

　　為有序實施存量業(yè)務整改，確保平穩(wěn)過渡，本通知設置3年過渡期。過渡期結束后存在實際困難，仍難以完成整改的，可實施個案處理。對于契約型私募基金業(yè)務，按照嚴禁新增、存量自然到期方式有序清零。對于其他不符合本通知要求的信托業(yè)務，單設“待整改業(yè)務”一項，有序實施整改。信托公司應當在準確分類基礎上充分識別待整改業(yè)務，制定整改計劃，明確時間進度安排，待整改業(yè)務規(guī)模應當嚴格控制在2022年12月31日存量整體規(guī)模內(nèi)并有序壓縮遞減，防止過渡期結束時出現(xiàn)斷崖效應。已納入資管新規(guī)過渡期結束后個案處理范圍的信托業(yè)務，應當納入待整改業(yè)務，按照資管新規(guī)有關要求及前期已報送的整改計劃繼續(xù)整改。

　　四、加強監(jiān)管引領

　　（一）完善監(jiān)管規(guī)則

　　銀保監(jiān)會根據(jù)信托業(yè)務發(fā)展情況，制定完善各類信托業(yè)務具體監(jiān)管規(guī)則，研究完善信托公司分級分類監(jiān)管制度，持續(xù)完善資本管理、信托保障基金籌集、信托產(chǎn)品登記等配套機制，修訂非現(xiàn)場監(jiān)管報表，保障信托業(yè)務分類工作有序落地。

　　（二）加強日常監(jiān)管

　　各銀保監(jiān)局應當督促指導轄內(nèi)信托公司按照本通知要求完善內(nèi)部管理機制，對存量信托業(yè)務準確分類、有序整改。各銀保監(jiān)局應當通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式，對信托業(yè)務分類準確性及展業(yè)合規(guī)性實施持續(xù)監(jiān)管，防止監(jiān)管套利。各銀保監(jiān)局應當提高監(jiān)管主動性和前瞻性，及時、準確發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題并采取有針對性的糾正措施，責成信托公司限期整改，逾期未整改的，應當依法采取暫停業(yè)務等審慎監(jiān)管措施，并要求信托公司嚴肅處理責任人員。

　　（三）加強宣傳引導

　　各銀保監(jiān)局應當指導轄內(nèi)信托公司加強金融消費者教育，引導金融消費者正確認識信托關系實質(zhì)和信托業(yè)務風險特征，樹立信托產(chǎn)品打破剛性兌付的風險意識。信托業(yè)協(xié)會應當加強宣傳引導，組織信托公司自覺落實相關要求，普及信托相關知識，提高社會各界對各類信托業(yè)務的認知度。

　　本通知自2023年6月1日起實施。本通知實施前公布的規(guī)范性文件與本通知規(guī)定不一致的，以本通知為準。各信托公司應當于本通知實施后30日內(nèi)將存續(xù)信托業(yè)務分類結果和整改計劃報送屬地銀保監(jiān)會派出機構。

　　附件：

1.信托公司信托業(yè)務具體分類要求.doc

2.?信托公司信托業(yè)務新分類簡表.doc

　　中國銀保監(jiān)會

　　2023年3月20日