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上半年17家公司被強(qiáng)制退市!這23家*ST公司預(yù)警財(cái)務(wù)退市風(fēng)險(xiǎn)

2021-09-05 13:28 來源: 中國證券報(bào) 次閱讀
 
上半年17家公司被強(qiáng)制退市! 這23家*ST公司預(yù)警

今年上半年,已有17家上市公司因觸及面值退市、財(cái)務(wù)退市指標(biāo)被強(qiáng)制退市!?

  2020年是退市新規(guī)執(zhí)行的首個(gè)會(huì)計(jì)年度。根據(jù)新規(guī),上市公司連續(xù)兩年觸及財(cái)務(wù)類指標(biāo)即終止上市,因此2021年半年報(bào)也是觀測(cè)上市公司退市風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵窗口。中證君注意到,以半年報(bào)數(shù)據(jù)前瞻,截至2021年末,在41家滬市*ST公司中,有23家可能觸及凈資產(chǎn)為負(fù)、“凈利潤+營業(yè)收入組合”的財(cái)務(wù)退市指標(biāo)。?

  23家*ST公司半年報(bào)預(yù)警退市風(fēng)險(xiǎn)?

  當(dāng)前,滬市風(fēng)險(xiǎn)警示板共有77家公司,其中,存在退市風(fēng)險(xiǎn)的*ST公司有41家。?

  按照退市新規(guī),因財(cái)務(wù)指標(biāo)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的公司,第二年如再次觸及凈資產(chǎn)為負(fù)、凈利潤和營業(yè)收入的組合指標(biāo)或?qū)徲?jì)意見類型任一指標(biāo),其股票將直接終止上市。中證君統(tǒng)計(jì)2021年半年報(bào)發(fā)現(xiàn),41家*ST公司中,有23家可能觸及凈資產(chǎn)為負(fù)、“凈利潤+營業(yè)收入組合”的財(cái)務(wù)退市指標(biāo)。


微信截圖_20210905132319.jpg


  具體來看,14家*ST公司上半年?duì)I業(yè)收入不足5000萬元且凈利潤扣非前后孰低為負(fù),按照這個(gè)金額估計(jì),全年很可能收入不足1億元且凈利潤扣非前后孰低為負(fù)。在14家可能觸及財(cái)務(wù)退市指標(biāo)的公司中,*ST中新上半年?duì)I業(yè)收入僅有12萬元,*ST中房不足17萬元。此外,還有*ST昌魚、*ST廈華、*ST明科、*ST海創(chuàng)、*ST游久的營業(yè)收入都不足1000萬元。


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  凈資產(chǎn)為負(fù)方面,截至上半年末,41家滬市*ST公司中有11家公司凈資產(chǎn)為負(fù),其中,*ST天成、*ST中新兩家公司同時(shí)觸及上述兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。在11家凈資產(chǎn)為負(fù)的*ST公司中,*ST海航、*ST康美、*ST松江、*ST易見、*ST中新、*ST大唐、*ST實(shí)達(dá)等7家公司的凈資產(chǎn)甚至低于-10億元。?

  回顧上述23家公司近年的經(jīng)營狀況,無一不是早已失去了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,收入規(guī)模小,扣非凈利潤連續(xù)為負(fù),多年來通過外部輸血、出售資產(chǎn)等盈余管理手段“保殼”,基本都是明顯缺乏持續(xù)經(jīng)營能力的殼公司。?

  除財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外,投資者還需要重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)意見類型。中證君注意到,*ST中新、*ST明科、*ST康美、*ST濟(jì)堂、*ST澄星、*ST海航、*ST廣珠、*ST西水、*ST基礎(chǔ)、*ST天成、*ST易見等11家公司的2020年年報(bào)被出具無法表示意見。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)則,若形成無法表示意見的情形未消除,2021年年報(bào)繼續(xù)被出具否定意見、無法表示意見,甚至是保留意見,都會(huì)直接面臨退市摘牌。?

  值得注意的是,目前已取消暫停上市和恢復(fù)上市的環(huán)節(jié),退市節(jié)奏加快,上述公司若觸及退市情形,在2021年年報(bào)披露后將直接面臨退市摘牌。?

  緊盯ST板塊炒作?

  今年以來,滬深兩市ST板塊(包括ST和*ST)股價(jià)漲幅較大,其中少數(shù)公司經(jīng)營未有改善,但股價(jià)卻出現(xiàn)連續(xù)上漲現(xiàn)象,炒作跡象明顯,引發(fā)市場(chǎng)關(guān)注。?

  例如*ST天成,公司股票自5月下旬開始,股價(jià)毫無征兆地連續(xù)漲停。隨后,公司多次發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示,并申請(qǐng)停牌核查,稱不存在應(yīng)披露未披露的重大信息,不存在酒類資產(chǎn)的資本運(yùn)作,而且明確說公司目前處于立案調(diào)查期間,不能進(jìn)行發(fā)行股份購買資產(chǎn)等重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。?

  在此情形下,公司股價(jià)仍大起大落。市場(chǎng)人士直言,其已經(jīng)淪為投機(jī)客炒作的工具。今年6月以來,截至8月31日,公司已經(jīng)申請(qǐng)停牌核查4次。?

  退市風(fēng)險(xiǎn)警示公司股價(jià)的非理性上漲,嚴(yán)重?cái)_亂資本市場(chǎng)秩序,既不利于市場(chǎng)價(jià)格發(fā)現(xiàn),也不利于市場(chǎng)生態(tài)出清。針對(duì)半年報(bào)情況,上交所已對(duì)多家公司下發(fā)問詢函。?

  如*ST新億,存在部分董事無法確認(rèn)公司2021年度半年報(bào)內(nèi)容真實(shí)性、準(zhǔn)確性的情況,同時(shí)報(bào)告期內(nèi)公司營業(yè)收入和凈利潤大幅上漲,其中公司全資子公司億翔源在成立不足20天內(nèi)即實(shí)現(xiàn)超8000萬元收入的合理性受到上交所特別關(guān)注,相關(guān)收入可能需要予以扣除。又如*ST中新,自公司發(fā)布預(yù)重整公告以來,股價(jià)連續(xù)漲停,但公司半年報(bào)不容樂觀,僅實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入12萬元,扣非凈利潤-2.06億元,歸母凈資產(chǎn)-21.45億元,上交所要求公司充分提示退市風(fēng)險(xiǎn)。?

  不斷加強(qiáng)退市監(jiān)管?

  在把好“入口關(guān)”的同時(shí),也需要暢通“出口關(guān)”,這樣資本市場(chǎng)才能形成良好的循環(huán)。?

  今年上半年,已有17家上市公司因觸及面值退市、財(cái)務(wù)退市指標(biāo)被強(qiáng)制退市,6家上市公司通過出清式資產(chǎn)置換、主動(dòng)退市等方式退出。?

  9月3日,證監(jiān)會(huì)上市部副主任郭瑞明在第四屆中小投資者服務(wù)論壇上表示,要加強(qiáng)退市監(jiān)管。包括嚴(yán)格執(zhí)行退市新規(guī),推動(dòng)退市制度改革方案落地實(shí)施,加快出清無主業(yè)、無經(jīng)營的“僵尸公司、空殼公司”,嚴(yán)厲打擊違法“保殼”行為,支持投資者依法維權(quán),確保“退得穩(wěn)、退得下”。?

  應(yīng)退盡退,對(duì)涉嫌規(guī)避退市新規(guī)的公司果斷采取監(jiān)管措施,有力維護(hù)退市制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性已成為趨勢(shì)。中證君注意到,對(duì)于個(gè)別公司突擊構(gòu)造收入規(guī)避退市的情形,交易所也是嚴(yán)格執(zhí)行退市監(jiān)管,嚴(yán)厲打擊。比如,*ST環(huán)球去年第四季度海外營收大幅增長,與行業(yè)趨勢(shì)不符,且收入主要來自單一客戶;*ST南化2020年實(shí)現(xiàn)營收7.28億元,表面上并不觸及財(cái)務(wù)類退市指標(biāo),但商業(yè)實(shí)質(zhì)嚴(yán)重存疑。上交所對(duì)以上公司依法問詢,依規(guī)扣除,這些公司都因觸及財(cái)務(wù)類組合指標(biāo),被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。?

  業(yè)內(nèi)人士表示,強(qiáng)監(jiān)管背景下,上市公司只有切實(shí)增強(qiáng)主營業(yè)務(wù),提升持續(xù)經(jīng)營能力,才能避免被清退。同時(shí),投資者也要注意“炒小炒差”的風(fēng)險(xiǎn),火中取栗要不得!


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