6月12日晚,滬深交易所分別發(fā)文,就日前修訂的信息披露工作評價指引公開征求意見。滬深交易所表示,此次修訂是為貫徹落實中國證監(jiān)會《推動提高上市公司質(zhì)量三年行動方案(2022-2025)》,進一步發(fā)揮信息披露工作評價在推動提高上市公司信息披露質(zhì)量中的作用,意見反饋截止時間為6月26日。
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加大A類公司支持力度,強化D類公司監(jiān)督力度,D類公司原則上暫停適用信息披露直通車業(yè)務(wù)。
調(diào)整加減分標(biāo)準(zhǔn),鼓勵上市公司常態(tài)化召開業(yè)績說明會、創(chuàng)新信息披露形式,幫助投資者更簡明、直觀了解上市公司。
完善負(fù)面清單,強化“一票否決”力度。其中,上交所強調(diào),未召開年度報告業(yè)績說明會的上市公司評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)為D;深交所強調(diào),公司未召開年度業(yè)績說明會不得評為A。
數(shù)據(jù)顯示,截至6月12日,滬深上市公司數(shù)量已超5000家。
加大A類公司支持力度
強化D類公司監(jiān)督力度
根據(jù)指引的征求意見稿,滬深交易對上市公司評價基準(zhǔn)分定為80分,兩所將按照指引規(guī)定的評價標(biāo)準(zhǔn)和附件規(guī)定的計分標(biāo)準(zhǔn),對上市公司信息披露工作的各項內(nèi)容開展評價,在基準(zhǔn)分基礎(chǔ)上予以加分或者減分,得出上市公司最終評價得分。其中,90分(含)以上的為A;80(含)-90分的為B;60分(含)-80分的為C;60分以下的為D。
滬深交易所強調(diào),將加大對A類公司的服務(wù)支持力度,同時,強化對D類公司的監(jiān)督力度。
具體來看,明確對于A類公司籌劃發(fā)行股份購買資產(chǎn)、向特定對象發(fā)行證券等依法依規(guī)給予相應(yīng)支持。對于D類公司,強化監(jiān)督力度,原則上暫停適用信息披露直通車業(yè)務(wù),并要求D類公司控股股東、實際控制人及董事長、董事會秘書等參加合規(guī)培訓(xùn),推動提升信息披露質(zhì)量。
調(diào)整加減分標(biāo)準(zhǔn)
中國證券報記者注意到,滬深交易所此次新增公告內(nèi)容簡明清晰、常態(tài)化召開業(yè)績說明會、采用創(chuàng)新形式提高定期報告的可讀性與實用性、多維度開展投資者關(guān)系管理工作以提升投資者獲得感等加分情形,鼓勵上市公司創(chuàng)新信息披露形式,幫助投資者更簡明、直觀了解上市公司。
同時,新增部分加減分項目并區(qū)分主體與情形建立差異化的減分標(biāo)準(zhǔn),進一步提高上市公司規(guī)范運作要求。
值得注意的是,上市公司受到中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)行政處罰或被采取行政監(jiān)管措施,并因同一事項先后被滬深交易所采取監(jiān)管措施或紀(jì)律處分的,原則上不重復(fù)考慮。
加大“負(fù)面清單”否決力度
此次修訂,滬深交易所還充實“一票否決”負(fù)面清單。明確存在被采取行政監(jiān)管措施、關(guān)鍵少數(shù)被行政處罰或紀(jì)律處分、董事會秘書空缺累計時間超過六個月、最近一個會計年度公司實現(xiàn)的盈利低于盈利預(yù)測或者業(yè)績承諾的80%或最近一個會計年度公司重大資產(chǎn)重組標(biāo)的資產(chǎn)實現(xiàn)的盈利低于盈利預(yù)測或者業(yè)績承諾的80%等情形的公司,其評價結(jié)果不得為A。
明確存在股票在風(fēng)險警示板交易、財務(wù)報告或內(nèi)部控制被出具非標(biāo)意見的審計報告、因涉嫌違反相關(guān)證券法律法規(guī)處于被有權(quán)機關(guān)立案調(diào)查階段、董事會秘書空缺累計時間超過九個月、控股股東及其一致行動人持有的本公司股份超過80%被質(zhì)押、公司董事會/股東大會無法正常召開并形成有效決議等情形的公司,其評價結(jié)果不高于C。
明確公司內(nèi)部控制被出具否定意見或無法表示意見、考核期內(nèi)被滬深交易所公開譴責(zé)或累計兩次以上(含)通報批評、未落實整改要求等嚴(yán)重負(fù)面情形的公司,其評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)為D。
值得注意的是,上交所強調(diào),未召開年度報告業(yè)績說明會的滬市上市公司評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)為D(深交所規(guī)定公司未召開年度業(yè)績說明會不得評為A),并針對召開業(yè)績說明會次數(shù)不足三次的公司評價結(jié)果不得為A、未召開年度報告業(yè)績說明會的上市公司評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)為D的條款,擬設(shè)置一年過渡期,在2023至2024年度上市公司信息披露工作評價中正式適用。
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