一家汽車銷售公司的出納主管,利用職務便利,侵占2000多萬元用于網(wǎng)絡賭博,公司因此瀕臨破產(chǎn);公司高管、銷售、采購等重點崗位負責人,偽造材料、虛構(gòu)合同甚至內(nèi)外勾結(jié),侵占、挪用公司財產(chǎn),收受賄賂甚至索賄……
內(nèi)部腐敗問題日益成為民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)保護痛點,相關案件多發(fā)。本報記者調(diào)查發(fā)現(xiàn),民企內(nèi)部腐敗涉案人員利用掌握財務、采購、銷售、品牌管理、分配訂單等權(quán)力大肆牟利,持續(xù)時間長、隱蔽性強,給企業(yè)帶來較大損失,有的企業(yè)甚至因此深陷困境。
近年來,在紀檢監(jiān)察、公檢法等部門幫助下,不少民營企業(yè)特別是行業(yè)龍頭企業(yè)逐步加大內(nèi)控機制建設,對關鍵環(huán)節(jié)、重點崗位加強監(jiān)督,著力破解“內(nèi)賊難防”之困。
出納主管侵占2000多萬元用于網(wǎng)絡賭博
“內(nèi)賊”多發(fā)!福建泉州多家民營企業(yè)負責人不約而同談到企業(yè)發(fā)展的痛點。
泉州一家汽車銷售服務公司出納主管,長期沉迷于網(wǎng)絡賭博,債臺高筑。輸紅眼的黃某為了“搏一把”,將黑手伸向其負責保管的公司資金,采取私自轉(zhuǎn)賬、委托他人轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)等手段,侵占公司2000多萬元用于網(wǎng)絡賭博。短短半年時間,黃某血本無歸,導致公司瀕臨破產(chǎn)。
記者從泉州市公安局經(jīng)偵支隊獲悉,2020年以來,當?shù)毓矙C關破獲涉民企職務犯罪案件346起,移送起訴犯罪嫌疑人236人,挽回經(jīng)濟損失10億余元。
泉州部分中小企業(yè)負責人表示,一方面,內(nèi)部人員侵吞財產(chǎn)是企業(yè)面臨的一大風險,辛苦賺來的錢可能被“蛀蟲”掏空;另一方面,由于內(nèi)部腐敗的存在,有時為了進入大公司供應鏈或?qū)で蟾玫纳虡I(yè)合作,還得向?qū)Ψ絻?nèi)部人“行賄”。
“一些公司高管明目張膽向下游的中小企業(yè)索賄、要求安排吃喝玩樂,甚至出現(xiàn)公司老板辛苦工作,高管常年在高檔餐飲娛樂場所大肆揮霍的怪象。”一位不愿具名的企業(yè)負責人坦言。
去年5月,最高人民檢察院公布一批檢察機關依法辦理民營企業(yè)職務侵占犯罪典型案例,涉及銀行保險、電商、連鎖飲品、輪胎制造等多領域民營企業(yè),犯罪人員利用專業(yè)知識、相關業(yè)務程序、管理漏洞等,侵占、挪用公司資金。
今年1月,騰訊發(fā)布的“反舞弊通報”稱,2022年,集團發(fā)現(xiàn)并查處商業(yè)賄賂、職務侵占等觸犯企業(yè)“高壓線”事件70余起,100余人被辭退,10余人因涉嫌犯罪被移送公安機關處理;美團發(fā)布的“生態(tài)反腐公告”稱,2022年,企業(yè)查出重大案件41起,移送司法機關107人,其中涉及內(nèi)部員工47人,生態(tài)合作商等外部人員60人,因廉潔合作問題清退且永不合作的合作商41家。
民企“內(nèi)賊”緣何多發(fā)?為何難防?
盡管涉民企職務犯罪問題多發(fā),但進入法律程序的只是少部分,大多數(shù)時候是通過私下協(xié)商處理,犯罪成本低、收益大,導致屢打不絕。
公安、檢察機關辦案人員表示,民營企業(yè)特別是中小企業(yè)不少還是采用家族式和作坊化管理經(jīng)營模式,企業(yè)重要崗位員工多為企業(yè)主親朋好友,即使發(fā)現(xiàn)存在涉嫌職務犯罪情形,但礙于情面也多選擇私了。個別企業(yè)主法律意識淡薄,認為“拿回扣”“收好處”等屬于市場潛規(guī)則,不認為構(gòu)成犯罪。
發(fā)現(xiàn)難、取證難也是導致此類問題多發(fā)的重要原因。泉州市公安局經(jīng)偵支隊三大隊大隊長黃志勇介紹,從涉案情況看,民企腐敗案涉案人員絕大多數(shù)是公司高管、關鍵崗位負責人、專業(yè)技術(shù)人員等,行為人對自己主管的業(yè)務熟悉,對存在的漏洞、可以“尋租”的環(huán)節(jié)非常清楚。職務行為與犯罪行為交叉,隱蔽性強,不少是內(nèi)外勾結(jié),通過表面合法的關聯(lián)交易進行。有的打著促銷、發(fā)展客戶、廣告費用等名目進行;有的則是現(xiàn)金交易,犯罪持續(xù)時間長,不少證據(jù)在案發(fā)時已經(jīng)滅失。
有些涉案人員甚至在侵占行為暴露后,以所掌握的公司客戶、技術(shù)、市場等機密要挾企業(yè)主,最后達成妥協(xié)。
此外,從企業(yè)內(nèi)部來看,一些企業(yè)沒有建立完善的內(nèi)控機制,財務會計制度不規(guī)范、專業(yè)審計督察力量不健全、合同審核不嚴格等,都給民企職務犯罪可乘之機。
共同構(gòu)筑內(nèi)部反腐“防火墻”
近年來,民企內(nèi)部腐敗個案涉案金額不斷加大,受害企業(yè)受損利益達上千萬元以上的案件時有發(fā)生,亟待加大懲治力度,提升違法成本。泉州市公安局副局長陳建新說,近年來公安機關持續(xù)加大打擊力度,破獲一大批民企腐敗案件,一批高管、部門負責人等被判刑,起到了懲治、震懾作用。
部分民企負責人建議打造職業(yè)信用平臺,加強員工腐敗的源頭預防。將員工涉及侵占、挪用公司資金,收受賄賂、行賄等納入信用記錄,在行業(yè)共享,讓失信人員付出更高違法犯罪成本。
此外,配強審計監(jiān)督部門也是構(gòu)筑內(nèi)部反腐防火墻的有效手段。建立審計監(jiān)督部門,或借助外部專業(yè)力量,對重點崗位、業(yè)務環(huán)節(jié)開展常態(tài)化審計監(jiān)督,有助于規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理,逐漸建立所有權(quán)經(jīng)營權(quán)監(jiān)督權(quán)明晰、各司其職、“穿透”治理的現(xiàn)代企業(yè)制度。
記者調(diào)研了解到,近年來,在紀檢監(jiān)察、公檢法等部門幫助下,泉州一些民營企業(yè)特別是行業(yè)龍頭企業(yè)加大內(nèi)控機制建設,對關鍵環(huán)節(jié)、重點崗位加強監(jiān)督,劍指內(nèi)部腐敗。
2020年,泉州一家鞋服企業(yè)根據(jù)公安機關走訪時的建議,成立法務內(nèi)控部門,并與供應鏈廠商簽訂廉潔承諾書,約定如果供應商向企業(yè)員工行賄將承擔違約責任。2022年,公安機關查處了該企業(yè)部門負責人收受供應商賄賂100余萬元案件,除了公安機關辦案追繳的賄賂款外,該企業(yè)通過上述供應商廉政承諾書中的違約責任一項,從行賄的供應商手中收取違約款達2000余萬元。
安踏集團副總裁李玲表示,集團不僅加強內(nèi)部審計監(jiān)督,建立重點崗位負責人輪崗制,還要求供應商簽承諾書不向公司任何人提供回扣、行賄,如果遇到索賄的,向公司舉報可以獲得獎勵。
恒安集團總裁許清流介紹,去年以來,恒安新設風險控制部,緊盯公司廉潔風險點,梳理出多項數(shù)據(jù)指標,一旦出現(xiàn)異常就要深入調(diào)查,“這個部門相當于公司‘紀委’,無論是涉及誰,都要一查到底,設立以來已查處發(fā)現(xiàn)多起問題線索,有的還移交公安機關。”
泉州紀檢監(jiān)察、檢察、公安經(jīng)偵等部門,均建立了掛鉤聯(lián)系企業(yè),常態(tài)化走訪企業(yè)制度,及時發(fā)現(xiàn)異常動向,提升企業(yè)防范、打擊職務犯罪水平。
晉江市檢察院檢察長王文龍介紹,近年來,檢察機關聯(lián)合25家職能部門成立民營企業(yè)合規(guī)建設服務聯(lián)盟,根據(jù)企業(yè)申請,走進企業(yè)對財務管理、職務廉潔、合同簽訂、商業(yè)秘密保護等16個環(huán)節(jié)進行“合規(guī)體檢”,強化監(jiān)督,堵塞漏洞。(記者鄭良)
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